iç kontrol | Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı

İÇ KONTROL STANDARTLARI

1. Kontrol Ortamı: İç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici tutum, mesleki yeterlilik, organizasyonel yapı, insan kaynakları politikaları ve uygulamaları ile yönetim felsefesi ve iş yapma tarzına ilişkin hususları kapsar.

Standart 1. Etik Değerler ve Dürüstlük

1.1. Daire Başkanlığımız Etik Davranış İlkeleri

1.2. Etik Sözleşme

1.3 Kamu Görevlileri Etik Davranış İlkeleri ile Başvuru Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik

Standart 2. Misyon - Organizasyon Yapısı ve Görevler

2.1. Misyon ve Vizyon

2.2. Organizasyon Şemaları

2.3. Kurumsal Yönetişim ve İletişim Prosedürü

2.4. Birim İş Analizleri

2.5. Birim Görev Tanımları

2.6. Birim Görev Dağılımları

2.7. İdarenin Hassas Görevler Kriterleri

2.8. Hassas Görev Tespit Formu

2.9. Hassas Görevler Listesi

2.10. Hizmet Envanteri

2.11. İş Akışları

Standart 3. Personelin Yeterliliği ve Performansı

3.1. Karadeniz Teknik Üniversitesi İnsan Kaynakları Yönergesi

3.2. İdari Personel Performans Değerlendirme Formu

3.3. Personel Eğitim Takip Formu

Standart 4. Yetki Devri

4.1. KTÜ İnsan Kaynakları Yönergesi Ek Meddeler 27-30 4.Bölüm Yetki Devri, İmza Yetkisi

4.2. Yetki Devri Formu

2. Risk Değerlendirme Yönetimi: Risk değerlendirme, idarenin hedeflerinin gerçeklemesini engelleyecek risklerin tanımlanması, analiz edilmesi ve gerekli önlemlerin belirlenmesi sürecidir.

Standart 5. Planlama ve Programlama

5.1. Birim Risk Çalışma Grubu

5.2. Toplantı Tutanakları

5.3. KTÜ Stratejik Plan (2024 - 2028)

5.4. KTÜ Risk Strateji Belgesi

Standart 6. Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirilmesi

6.1. Risk Tespit ve Oylama Çalışma Planı

6.2. Risk Tespit ve Oylama Formu

6.3. Risk Kayıt Formları

6.4. Alt Birim Faaliyet Düzeyi Riskler

6.5. Konsolide Risk Raporu

3. Kontrol Faaliyetleri: İdarenin hedeflerinin gerçekleştirilmesini sağlamak ve belirlenen riskleri yönetmek amacıyla oluşturulan politika ve prosedürlerdir.

Standart 7. Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri

7.1. İç Kontrol Kontrol Faaliyetleri Stratejisi İşleyiş Prosedürü

7.2. İç Kontrol, Kontrol Faaliyetleri Birim Risk Çalışma Grubu Bilgilendirme Toplantısı

7.3. Risk Yönetimi Kontrol Faaliyetleri

7.4. Stratejik Amaç ve Hedefler PUKO Döngüleri

7.5. Alt Birim Faaliyet Düzeyi Risk PUKO Döngüleri

Standart 8. Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi

Standart 9. Görevler Ayrılığı

Standart 10. Hiyerarşik Kontroller

10.1. Hiyerarşik Kontroller Listesi

Standart 11. Faaliyetlerin Sürekliliği

11.1. Görevden Ayrılan Personelin Devir Teslim Formu

11.2. İdari Personel Oryantasyon Eğitimi

11.3. Vekil Personel Listesi

Standart 12. Bilgi Sistemleri Kontrolleri

12.1 Veri Giriş ve Güncelleme Sorumluları

4. Bilgi ve İletişim: Gerekli bilginin; ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli bir formatta ve ilgililerin iç kontrol ve diğer sorumluluklarını yerine getirmelerine imkan verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak bilgi, iletişim ve kayıt sistemini kapsar.

Standart 13. Bilgi ve İletişim

13.1. Geri Bildirim Sistemi

Standart 14. Raporlama

14.1. Faaliyet Raporları

Standart 15. Kayıt ve Dosyalama Sistemi

Standart 16. Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi

5. İzleme: İç kontrol sisteminin kalitesini değerlendirmek üzere yürütülen tüm izleme faaliyetlerini kapsar

Standart 17. İç Kontrolün Değerlendirilmesi

17.1. Yönetim Gözden Geçirme Toplantısı

Standart 18. İç Denetim

İÇ KONTROL MEVZUAT

Kamu İdarelerince Hazırlanacak Stratejik Planlar ve Performans Programları İle Faaliyet Raporlarına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik