 |
BİRİM İÇ KONTROL KOMİSYONU | |
|
|
||
 |
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
|
||
 |
İÇ KONTROL STANDARTLARI | |
|
|
||
|
1. Kontrol Ortamı : İç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici tutum, mesleki yeterlilik, organizasyonel yapı, insan kaynakları politikaları ve uygulamaları ile yönetim felsefesi ve iş yapma tarzına ilişkin hususları kapsar. |
||
|
Etik Değerler ve Dürüstlük |
||
|
||
|
||
|
||
|
|
||
|
Misyon - Organizasyon Yapısı ve Görevler |
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
|
||
|
Personelin Yeterliliği ve Performansı |
||
|
||
|
||
 |
||
|
Yetki Devri |
||
|
||
|
||
|
2. Risk Yönetimi : Risk değerlendirme, idarenin hedeflerinin gerçeklemesini engelleyecek risklerin tanımlanması, analiz edilmesi ve gerekli önlemlerin belirlenmesi sürecidir. |
||
|
||
|
||
|
Planlama ve Programlama |
||
|
||
|
||
|
||
|
Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirilmesi |
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
3. Kontrol Faaliyetleri : İdarenin hedeflerinin gerçekleştirilmesini sağlamak ve belirlenen riskleri yönetmek amacıyla oluşturulan politika ve prosedürlerdir. |
||
|
Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri |
||
|
||
|
||
|
Risk Yönetimi Kontrol Faaliyetleri |
|
|
|
|
Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi |
|
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
|
|
Görevler Ayrılığı |
|
|
||
|
||
|
|
Hiyerarşik Kontroller |
|
|
||
|
|
Faaliyetlerin Sürekliliği |
|
|
||
|
||
|
||
|
|
Bilgi Sistemleri Kontrolleri |
|
|
||
|
||
|
4. Bilgi ve İletişim : Gerekli bilginin; ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli bir formatta ve ilgililerin iç kontrol ve diğer sorumluluklarını yerine getirmelerine imkan verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak bilgi, iletişim ve kayıt sistemini kapsar. |
||
|
Bilgi ve İletişim |
||
|
||
|
|
Raporlama |
|
|
||
|
|
Kayıt ve Dosyalama Sistemi |
|
|
||
|
|
Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi |
|
|
5. İzleme : İç kontrol sisteminin kalitesini değerlendirmek üzere yürütülen tüm izleme faaliyetlerini kapsar |
||
|
İç Kontrolün Değerlendirilmesi |
||
|
|
||
|
|
İç Denetim |
|
|
||
|
||
 |
İÇ KONTROL MEVZUAT | ||
|
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
|
|||
 |
DOKÜMANLAR | |
|
||
|
||
|
||
|
||
|
||
